增值税报表中，增值税计税依据填错了（实际开票不含税金额多填了），导致我增值税在申报表里多了，附加税也跟着的计税依据也多了，税款已经再20年7月初申报时交了，做账是按实际开票应交的增值税做，还是 根据增值税报表里错的数据做账？（小规模按季申报的）

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 12:40

打比方：我实际不含税收入是100，但增值税申报表里，计税依据我填200，那么分录该怎么做，劳烦您给我写一下。

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 12:41

征收率是百分之一

郭老师 解答

2021-01-14 12:42

借银行存款贷主营业务收入100应交税费。

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 12:50

借：银行存款102
贷：主营业务收入100
        应交税费-应交增值税（100❌0.01）1
是这样吗？

郭老师 解答

2021-01-14 12:53

你好对的，是这么做的。

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 12:55

多交的增值税还没体现出来呀

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 12:57

本来实际开的不含税收入就是100呀
增值税是按一个点算就是1。我表里错把应填的100填成了200。

郭老师 解答

2021-01-14 12:57

多交的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 13:00

在这里问问题，感觉答疑老师都不仔细看问题，就算写错也说对，您把分录带数据给我写下，我确认下我理解的对不对，数据上面都已经给您了

郭老师 解答

2021-01-14 13:03

多交的增值税，我上面是确认收入的，多交的肯定体现不出来，你交了100
借应交税费100贷，银行存款100内，你的应交税费喝借方和贷方有差额，不就是多交的吗？

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 13:07

没听懂 ，能说的更详细点吗

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 13:09

实际开票不含税收入是100元

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 13:09

申报表里错把应填的100填成200元

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 13:10

小规模征收率按百分之一算

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 13:11

做账分录写下哈

郭老师 解答

2021-01-14 13:11

借银行
贷主营业务收入100
应交税费100*1%
借应交税费200*1%贷银行存款

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 13:25

错填的200在账里不要体现出来吗

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 13:37

虽然是小规模，都是按实际开票月份录的，哪个月开的票就给录在哪个月，一个季度才报一次，这种情况第二季度申报的时候，我是不是只需在7月只做借：应交税费-应交增值税200*0.01    贷：银行存款200*0.1就可以了？

郭老师 解答

2021-01-14 13:47

错误的不体现
你修改了不就可以直接退税

郭老师 解答

2021-01-14 13:47

是的
可以这么做的

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 14:02

8月17做的退税，退税时分录要怎么做

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 14:04

增值税多交交了，三个附加税页多交了，附加税的分录又怎么做，要按错的数据做账吗？

郭老师 解答

2021-01-14 14:17

借银行存款
贷应交税费
是的
附加税缴纳的安错误的

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 14:26

多交的附加税还要做退税账务处理吗

郭老师 解答

2021-01-14 14:30

借银行存款
贷应交税费


这个不就是

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 14:49

没太明白

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 14:51

多交的就按多交的申报，交税。这个还涉及退款问题吗？

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 15:06

实际增值税是1元，但多报成2元了
那附加税是：
借：税金及附加2*0.05*0.05
 贷：应交税费-应交增值税2*0.5*0.5

愤怒的饼干 追问

2021-01-14 15:08

实际应交附加税是1*0.05*0.05

郭老师 解答

2021-01-14 15:50

借税金及附加贷应交税费
这个金额安1*附加税税率

借应交税费贷银行
填写实际缴纳的