还未跨年，已经跨月，补少计提个税怎么写分录

木子丽 追问

2021-01-14 12:38

是的，交的时候是正常的交，所以现在就导致应交税费一应交个人所得税贷方有余额。怎么调整分录

立红老师 解答

2021-01-14 12:48

同学你好，贷方有余额应是我们扣多了，因为扣税时是在贷方，交税时是在借方呢 ；

木子丽 追问

2021-01-14 16:33

没有交多，计提少了，计提金额和交的金额不一致

木子丽 追问

2021-01-14 16:34

所以怎么调整分录

立红老师 解答

2021-01-14 16:41

同学你好，计提时是在贷方；交税时是在借方；现在是贷方有余额，不是计提多了么；如果是计提少了，交多了，应是借方余额的 ;

木子丽 追问

2021-01-14 18:57

比如说我交的金额是正确的100元，只计提90元，不就计提少了吗

立红老师 解答

2021-01-14 19:12

同学你好
借，其他应收款一员工
贷，应交税费一应交个税
其他应收款在下期发放工资时从该个人的工资中扣除；