总结一下不明白的知识点， 1/自产的，原材料100元，用于建造固定资产，分录怎么做， 2/外购的原材料100元，用于建造固定资产， 3/自产的原材料100元，用于职工福利， 4/外购的原材料100元，用于职工福利， 5/自产的存货100元，用于职工福利， 6/外购的存货100元，用于职工福利， 这些问题中，分录怎么做，哪些进项税额可以抵扣，哪些需要转出？哪些直接计入成本？还有什么情况是视同销售的？谢谢老师啦！

张壹老师 解答

2021-01-14 07:26

3.借：生产成本-福利费
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他业务收入
借：其他业务成本
贷：原材料

张壹老师 解答

2021-01-14 07:27

5.借：生产成本-福利费
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品

张壹老师 解答

2021-01-14 07:29

3.借：生产成本-福利费
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他业务收入
借：其他业务成本
贷：原材料
借：其他业务成本
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

张壹老师 解答

2021-01-14 07:31

好乱，我到上班再整给你，外购做福利费的要进项税额转出，自产的做福利要视同销售，交销项税，用做在建工程的进项正常抵扣

张壹老师 解答

2021-01-14 08:16

你好,详细分录如下:
1.借：在建工程贷：原材料2.借：在建工程贷：原材料3.借：生产成本-福利费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：其他业务收入  应交税费-应交增值税-销项税借：其他业务成本贷：原材料4：借：生产成本-福利费贷：原材料应交税费-应交增值税-进项税额转出5.借：生产成本-福利费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税借：主营业务成本贷：库存商品6借：生产成本-福利费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：库存商品  应交税费-应交增值税-进项税额转出

张壹老师 解答

2021-01-14 08:17

你好,截图如下:请参考: