今年5月的计提折旧金额错了，12月红冲了5月的那张凭证，但是工厂现在不在生产了，没有生产成本，这个负数的制造费用怎么结转掉

睡猫 追问

2021-01-13 19:53

5月是多计提了一次 ，我红冲是比如 
借：生产成本-制造费用  -10万  
贷：累计折旧 -10万
那我后面要怎么冲这个科目 分录怎么做

meizi老师 解答

2021-01-13 20:04

 你好    到时 生产成本科目 转库存商品去了吗  当时5月的时候   

睡猫 追问

2021-01-13 20:07

当时都转到库存商品了

meizi老师 解答

2021-01-13 20:09

 你好     继续去冲你库存商品的成本 哦 。    借库存商品   -10万 贷  生产成本-制造费用 -10万  如果销售了还得冲 ：借主营业务成本-10  贷库存商品 -10   借本年利润  -10 贷   主营业务成本-10