你好老师，我是建筑企业，上个月开有发票，月底要不要结转收入和成本，如果要，请问具体分录怎么做

阳光总在风雨后???? 追问

2021-01-13 17:08

嗯  是机打普通发票，

钟存老师 解答

2021-01-13 17:19

可以做收入和成本的
你单位使用工程施工和工程决算科目吗

阳光总在风雨后???? 追问

2021-01-14 11:22

嗯，，工程结算

钟存老师 解答

2021-01-14 11:54

按照工程的进度结转收入和成本

不需要按月结转

阳光总在风雨后???? 追问

2021-01-14 11:59

但是，我们这个月开有发票

钟存老师 解答

2021-01-14 13:49

开具发票的月份
借：主营业务成本
工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额


借：应收账款
贷：合同结算

阳光总在风雨后???? 追问

2021-01-14 14:35

  主营业务成本是不是按收入的80%入账

钟存老师 解答

2021-01-14 14:40

都是按照完工百分比计算

阳光总在风雨后???? 追问

2021-01-14 14:43

我们不是

钟存老师 解答

2021-01-14 14:44

哦哦
那就按照你们的制度执行吧

阳光总在风雨后???? 追问

2021-01-14 14:45

我们没有具体的制度

钟存老师 解答

2021-01-14 15:13

你们是按照收入80%结转成本？

阳光总在风雨后???? 追问

2021-01-14 15:36

嗯是的 这样可以吗

钟存老师 解答

2021-01-14 15:52

工程决算以前都是估计的

阳光总在风雨后???? 追问

2021-01-14 16:07

预估工程成本  意思是这样做可以吗？？？

钟存老师 解答

2021-01-14 16:08

嗯嗯
本来进度里边就是预估的
只是准则要求的是完工百分比