上个季度的企业所得税报表可以在电子税务局里作废重新填吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-13 17:22

老师，那20年第三季度的季报在20年10月已经申报了，现在是因为调账造成报表数据变动，还可以在电子税务局在线更正申报吗

maize老师 解答

2021-01-13 17:33

这个4季度没有申报可以，不过你这个3季度缓缴可以不用更正，你这个4季度申报包括3季度了，这个，我早期也问过税局这个说季报和账上不一样可以，年报是对可以，

会计学堂会员aok 追问

2021-01-13 17:36

谢谢老师，那么因为调账造成利润表和资产负债表数据变动，第三季度企业所得税报表我不更正申报的话，那么第四季度企业所得税报表里，前三个季度的资产总额我是不是也不用更改成调账后的数据？

maize老师 解答

2021-01-13 17:37

不用这个到时候年报按正确再填写可以，

会计学堂会员aok 追问

2021-01-13 17:39

好的谢谢老师，那年报是不是在21年5月左右填写？我之前没有填写过年报，我们还有个研发项目加计扣除金额是不是也在年报时候填写上，做企业所得税税前扣除？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-13 17:45

其他无疑问了，谢谢老师

maize老师 解答

2021-01-13 17:47

是的，你这个赶紧去听下马婷老师企业所得税汇算清缴吧，这个老师专门讲高新的，

会计学堂会员aok 追问

2021-01-13 17:48

好的谢谢老师，我们是正在申请高新技术企业，其他无疑问了