提取了法定盈余公积后，我看资产负债表年末利润-年初利润不等于利润表的净利润呢？差额刚好是提取的法定盈余公积

叶林 追问

2021-01-13 14:43

是在资产负债表盈余公积是这表差额的数，那我提取了盈余公积后，资产负债表和利润表的勾稽关系应该是怎么样的等式呢？

立红老师 解答

2021-01-13 14:46

同学你好，利润中净利润=资产负债表年末利润-年初利润加上计提的盈余 ；

叶林 追问

2021-01-13 14:47

老师还有个问题，我现在知道我有行政罚款在汇算清缴时要进行纳税调增。到时我会补交调增的所得税，我现在年终结账，要做账务上的处理吗？如果不处理，到时纳税调增补交了所得税，这不交的所得税怎么进行账务处理呢？

立红老师 解答

2021-01-13 14:51

同学你好，不做账务处理；这个是汇算时调汇算表；

叶林 追问

2021-01-13 16:38

恩，我有点迷糊的是，2021年5月汇算我调表补交税100元，然后公账上会扣款100.这个100元应该算是2020年的企业所税吧。这个100元我在2021年5月怎么做账呢？

立红老师 解答

2021-01-13 16:57

同学你好，补交的100
借，以前年度损益调整
贷，银行存款


借，利润分配一未分配利润 
贷，以前年度损益调整；