送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2021-01-13 14:37

同学你好,是不等的;因为有一部分是在盈余公积中的;

叶林 追问

2021-01-13 14:43

是在资产负债表盈余公积是这表差额的数,那我提取了盈余公积后,资产负债表和利润表的勾稽关系应该是怎么样的等式呢?

立红老师 解答

2021-01-13 14:46

同学你好,利润中净利润=资产负债表年末利润-年初利润加上计提的盈余 ;

叶林 追问

2021-01-13 14:47

老师还有个问题,我现在知道我有行政罚款在汇算清缴时要进行纳税调增。到时我会补交调增的所得税,我现在年终结账,要做账务上的处理吗?如果不处理,到时纳税调增补交了所得税,这不交的所得税怎么进行账务处理呢?

立红老师 解答

2021-01-13 14:51

同学你好,不做账务处理;这个是汇算时调汇算表;

叶林 追问

2021-01-13 16:38

恩,我有点迷糊的是,2021年5月汇算我调表补交税100元,然后公账上会扣款100.这个100元应该算是2020年的企业所税吧。这个100元我在2021年5月怎么做账呢?

立红老师 解答

2021-01-13 16:57

同学你好,补交的100
借,以前年度损益调整
贷,银行存款


借,利润分配一未分配利润 
贷,以前年度损益调整;

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