当时借应交税费小规模，贷银行存款

老A 追问

2021-01-13 10:16

税务局退了一笔多交的增值税怎么做分录？

邹老师 解答

2021-01-13 10:23

你好，小规模纳税人，税务局退了一笔多交的增值税的分录是
借：银行存款，贷：应交税费——应交增值税

老A 追问

2021-01-13 10:28

应交税费没余额，这样的话应交税费这个科目就成负得了报表里

邹老师 解答

2021-01-13 10:36

你好，多交的增值税，这个时候应当有借方余额，退回了余额为0才是啊 

老A 追问

2021-01-13 10:40

当时就按那个税交的，交税分录一做余额也平了

邹老师 解答

2021-01-13 10:47

你好，多交的增值税，这个时候应当有借方余额才是（而不是平的啊）

老A 追问

2021-01-13 10:52

当时没发现啊，税局的也没发现，就按那个税金交的，

老A 追问

2021-01-13 10:53

余额也就没有余额

邹老师 解答

2021-01-13 11:00

你好，能把你当时做的收入分录，之后缴纳增值税的分录提供一下吗？（需要带有金额的）

老A 追问

2021-01-13 11:12

借应收账款180000贷主营业务收入178217.82贷应交税费1782.19缴纳借1782.19贷银行存款1782.19

邹老师 解答

2021-01-13 11:21

你好，你这样应交税费余额是0，没有体现出多交增值税啊