我们母公司天胤公司，出资子公司（母公司占股子公司55%）比如10万块，母公司做 借：长期股权投资 100000 贷：银行存款 100000 子公司做： 借：银行存款：100000 贷：实收资本：100000 这个分录需要在年底的时候做抵消分录么？

小鱼儿 追问

2021-01-12 14:39

请问怎么做这个抵消分录

小鱼儿 追问

2021-01-12 14:46

老师您好，麻烦问一下这个如何做抵消分录

朴老师 解答

2021-01-12 14:46

借：所有者权益，
贷：长期股权投资，
借：所有者权益，
贷：长期股权投资，
贷：少数股东权益，

小鱼儿 追问

2021-01-12 14:53

这么多吗老师？

小鱼儿 追问

2021-01-12 14:54

所有者权益是科目么？

小鱼儿 追问

2021-01-12 14:56

借：实收资本  100000
   贷：长期股权投资 100000
是这样吗

朴老师 解答

2021-01-12 14:56

对，就是这样做合并的

小鱼儿 追问

2021-01-12 15:07

我看你的有两笔分录，有点没太明白老师

朴老师 解答

2021-01-12 15:12

哪个？这个是合并报表的分录

小鱼儿 追问

2021-01-12 15:22

借：所有者权益，
贷：长期股权投资，
借：所有者权益，
贷：长期股权投资，
贷：少数股东权益，这个老师，就是合并分录的时候我应该是做借实收资本 金额是实际的10万？

小鱼儿 追问

2021-01-12 15:25

贷：长期股权投资 10万？那个少数股东权利怎么计算呢？

朴老师 解答

2021-01-12 15:35

少数股东权益=负债+股东(指母公司)权益+少数股东权益

小鱼儿 追问

2021-01-12 15:44

借两次所有者权益嘛老师？那我的抵消分录就是您发给我的那个么？

朴老师 解答

2021-01-12 15:57

就是我给你发的这个

小鱼儿 追问

2021-01-12 16:42

是不是一部分是母公司的，一部分是少数股东权益？

朴老师 解答

2021-01-12 16:53

对的，按我给你的分录来就行