老师，请问我们生产部门领走原材料维修半成品PCB的板子，材料领走的时候做到了生产成本科目，然后我们台账又做了个维修板子型号的明细账，可是比如A型号PCB板子领走100个去维修，领走维修的材料金额是50，可是维修到最后只剩下90个维修好了，然后跨月了才知道10个已经维修不好了，目前这10个挂着的材料费怎么做账，领导说金额不能挂着，要结清。剩下的成本材料费怎么转呢？领走的时候做的分录是借生产成本贷原材料PCB和维修材料

克儿 追问

2021-01-12 11:29

老师，我们废品损失是这样的。这个科目不挂金额，所以就是想把余下10个板子的金额做掉，现在就是不知道剩下的转到哪里去，本来剩下的10个板子成本是200块钱，领导说要转清，又不让转废品损失，又说让做掉，头疼，这该转到哪里去？

陈诗晗老师 解答

2021-01-12 11:53

不让转废品损失，你这个能够变成钱吗？

克儿 追问

2021-01-12 12:30

老师，挂着的材料成本没有卖，实际是看看有没有别的地方需要又拿去别的地方用，但是账我们就要处理掉。不挂着

陈诗晗老师 解答

2021-01-12 12:47

那你暂时就放到你的材料成本里面呀，后面用的时候再做一个转销处理。

克儿 追问

2021-01-12 12:52

老师，目前要处理的就是账上挂了很久的材料，那些型号的板子不会再生产了，所以就是挂太久了要处理掉，本来也是像你说的这样子等着转销。可是已经挂了有2年了，要全部清掉，我是想着这样做，借主营业务成本，贷生产成本——直接材料，这样可以不？

克儿 追问

2021-01-12 12:53

因为那些材料用的比较乱，具体用到哪里，维修人员也说不清楚，都是一些电子元器件这些小东西

陈诗晗老师 解答

2021-01-12 13:07

你这个都没有用，你为什么要转到主营业务成本呢？你这个用的时候再转呀，你现在就放在这里没有用你就属于你的生产成本呀。你可以把它转到原材料里面去。

克儿 追问

2021-01-12 13:16

老师，是这样子的，这些领去的东西，本来是放在维修人员那里材料用了，只是一部分维修好了，另外一部分时间长，不知道用到哪里去了，材料呢他们也找不出来，我们账上又挂着。维修的人呢，本来维修10个入库，我们就结转10个维修材料的成本过去，挂着长久的材料现在材料不是被用掉了就是丢失了，我们也是警告了他们，没有去做处罚，公司人性话了，所以那些挂着的就要处理掉

陈诗晗老师 解答

2021-01-12 15:16

那你这个可以转到你的管理费用，或者是主营业务成本能处理，你这个是属于管理不善。

克儿 追问

2021-01-12 15:30

好的，好的，非常感谢老师！

陈诗晗老师 解答

2021-01-12 15:32

不客气，祝你工作愉快。