老师，我20年12月没有收入，请问工资和折旧必须要计提吗？如果计提分录分别该怎么做，因为没有收入是不是都进管理费用不能入成本？

专一的饼干 追问

2021-01-11 16:11

那以工资为例，有收入时计提工资：借管理费用生产成本，贷应付职工薪酬/应付职工工资。没有收入时计提工资：借管理费用，贷应付职工薪酬/应付职工工资，对吗？

王超老师 解答

2021-01-11 16:12

你好，不是的，这个是否进入管理费用不是看你有没有收入的

专一的饼干 追问

2021-01-11 16:13

那么，如果没有收入，计提工资和折旧具体分录应该怎么做

王超老师 解答

2021-01-11 16:15

你好
要看是什么人拿的工资的，一般情况下
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
累计折旧

专一的饼干 追问

2021-01-11 16:25

如果这样做，下月有销售后对成本有无影响

王超老师 解答

2021-01-11 16:26

你好，这个是没有影响的

专一的饼干 追问

2021-01-11 16:35

好的知道了谢谢老师！

王超老师 解答

2021-01-11 16:35

不客气


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