请问老师：超市联营收入，扣除手续费后，对方开了票过来。请问这怎么做分录。

暖暖 追问

2021-01-11 15:54

比如：联营柜总收入1000元，扣5个点。我的收入是50元。应付对方950元。对方开了950元的票给我。

暖暖 追问

2021-01-11 15:55

分录怎么做

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 16:01

借，银行存款1000
贷，主营业务收入1000
借，主营业务成本950
贷，银行存款950
你直接是这个样子处理的，你不是50的收入，你是无私的利润。

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 16:01

50的利润，你这里是，你看一下

暖暖 追问

2021-01-11 16:05

那这样不是虚增了我的收入950元

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 16:07

你哪里虚增呀？你开的是1000的发票，出去就是1000的收入。

暖暖 追问

2021-01-11 16:10

我收钱是收1000元，但是950元是别人的呀

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 16:12

人家给你开票的那个不就是你的成本吗？不就是你的费用吗？你这里是利润50块钱。

暖暖 追问

2021-01-11 16:15

假如公司是小规模按收入来征税。是不是要多交增值税？

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 16:19

如果说人家给你开的这个是专票，你可以抵扣，就没有多交税。

暖暖 追问

2021-01-11 16:20

专票是沒有，我的意思是小规模呢

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 16:23

那你这个就没办法了，你要多交税了。你要按照50万确认收入的前提是你就开50万的票，你不能开一千万。

暖暖 追问

2021-01-11 16:24

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 16:28

不客气，祝你工作愉快。