已结账的凭证错了应该怎么处理

小萍 追问

2021-01-11 13:55

月底结转所得税时多结转了2000多，但是已经申报了，现在发现错了，应该怎样更正呢

小萍 追问

2021-01-11 13:56

现在所得税显示借方有金额

邹老师 解答

2021-01-11 14:02

你好，结转所得税时多结转了2000多，是多计提了所得税2000多的意思？

小萍 追问

2021-01-11 14:09

是的，实际缴纳3000多，上月底多计提了，而且已经申报了现在怎样更正呢

邹老师 解答

2021-01-11 14:13

你好，冲销多计提
借：应交税费—企业所得税
借：所得税费用（跨年就通过以前年度损益调整科目核算）

小萍 追问

2021-01-11 14:22

不好意思说错了，是增值税多计提了

邹老师 解答

2021-01-11 14:23

你好，增值税多计提了，就做之前计提相反分录就是了