就想问一下餐饮行业中销项税是怎么核算出来的，税率是多少，开票和未开票的有什么区别，也就是餐饮行业中业务19，销项税的数据是怎么核算出来的

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-10-08 11:40

这个业务是酒店餐饮业，是一般纳税人，按公式是这样的应交税费=123600/1.17*0.17=17958.97。但是业务19中的答案是6996.23。是答案错了吗？

邹刚得老师解答

2016-10-08 11:30

你好，如果是小规模，税率是3%
开票不开票都是这样计算
应交税费=123600/1.03*3%

邹刚得老师解答

2016-10-08 11:53

123600/1.06*6%，而不是17%

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