老师你好，请问12月份，支付3500元是补交2018年企业所得税和滞纳金，做到2020年12月份，分录怎么做？ 备注写补交2018年企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款，老师这样可以吗

11876948484884 追问

2021-01-11 10:46

老师这样做，借利润分配，贷，银行存款
跨年了
老师这样可以吗

邹老师 解答

2021-01-11 10:52

你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗 

11876948484884 追问

2021-01-11 11:02

没有做，小规模公司
我做的公司都没有做年度损益调整
这样可以吗

邹老师 解答

2021-01-11 11:06

你好，需要先补计提，然后再做缴纳分录才是的 
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

11876948484884 追问

2021-01-11 11:12

不可以直接做，借：利润分配，贷：银行存款，这样可以吗

邹老师 解答

2021-01-11 11:19

你好，不可以 直接这样做一笔分录的 

11876948484884 追问

2021-01-11 14:17

老师还有一个上面说的，小规模成本多了那么多怎么处理？

邹老师 解答

2021-01-11 14:18

你好，小规模成本多了，是从库存商品多结转到了主营业务成本的意思？

11876948484884 追问

2021-01-11 14:45

成本多了
成本发票开多了

11876948484884 追问

2021-01-11 14:46

广告公司没有库存商品的

11876948484884 追问

2021-01-11 14:48

成本发票是广告服务费和广告制作费，成本发票不够就会去邮政代开成本发票
老师这样的

邹老师 解答

2021-01-11 14:56

你好，是虚增了计入的成本金额，是这个意思？

11876948484884 追问

2021-01-11 15:06

老师虚增是虚开发票意思吗
我们是成本发票开多了，进来

邹老师 解答

2021-01-11 15:13

你好，虚增就是没有真实发生业务，虚假的增加入账的成本金额的意思 

11876948484884 追问

2021-01-11 16:10

不是虚开发票
我们是有真实业务的，只是成本发票开多了，这种情况怎么弄？

邹老师 解答

2021-01-11 16:12

你好，有真实业务的，只是成本发票开多了，那就需要退回对方按正确金额开具发票才是的