公司每个月的工会经费的计提依据是？

路在脚下！ 追问

2021-01-10 15:04

小规模或者一般纳税人，每个月都得去计提工会经费吗？还是说看当初税务是否给核定了这个税种呢？  一律将工会经费计入到管理费用这个科目吗？  
请一一解答下，谢谢

郭老师 解答

2021-01-10 15:05

你好
季度 报税季度计提就可以
年报年累计一块计提

路在脚下！ 追问

2021-01-10 15:07

那一般纳税人呢？

郭老师 解答

2021-01-10 15:08

你好，这个不分一般纳税人和小规模他都是一样的，都是做到管理费用里面。

郭老师 解答

2021-01-10 15:08

需要交才计提
如果不交的话直接不用做，忽略就可以。

路在脚下！ 追问

2021-01-10 15:12

那怎么看是否需要交纳呢？
是看当时税务是否给核定这项吗？

郭老师 解答

2021-01-10 15:15

电子税务局涉税查询税种认定里面。

路在脚下！ 追问

2021-01-10 15:41

如果当初给认定了，每个月可以零报吗？在最后年报时给它将这一年的数给累计上报，这样行吗？

郭老师 解答

2021-01-10 15:44

你好，可以的，可以这么做的。

路在脚下！ 追问

2021-01-10 15:49

那如果放在年报里申报这一年累计的工会经费，那会计凭证和会计分录放在哪个月里呢？12月份吗？

郭老师 解答

2021-01-10 15:50

你好好在12月份儿里面的。

路在脚下！ 追问

2021-01-10 16:33

那如果放在年报里申报这一年累计的工会经费，在年报利润表中的管理费用去填写吗？

郭老师 解答

2021-01-10 16:37

你好
是的
是管理费用的

路在脚下！ 追问

2021-01-10 16:41

可是在年报利润表中管理费用，也没有工会经费这栏呢，只有业务招待费、开办费、研究费用，这个管理费用是它们三项之和?还是？

郭老师 解答

2021-01-10 16:42

你好，你填写管理费用就可以
没有的不需要填写明细。

路在脚下！ 追问

2021-01-10 16:43

那利润表中这个管理费用就不是它下面这三项费用之和?

郭老师 解答

2021-01-10 16:45

是的
不需要的
不需要的

路在脚下！ 追问

2021-01-10 16:50

那如果放在年报里申报这一年累计的工会经费，在年报利润表中的管理费用去填写，它的计算是依据年报资产负债表中应付职工薪酬的期末数—年初数？然后再用它乘以2%？

郭老师 解答

2021-01-10 16:51

不是的，是应付职工薪酬，借方发生额合计。