小规模开了专票，290多的税，用增值税税控系统初次购买的440抵扣，未抵扣完的100多记入什么科目

代女子 追问

2021-01-09 20:52

我初次购进做的分录是，借:管理费用440 贷:库存现金 然后借:未交增值税440 贷:管理费用440，意思是这次直接 借:应交增值税 贷:未交增值税

bamboo老师 解答

2021-01-09 20:52

小规模纳税人不做未交增值税科目的 
都通过应交税费-应交增值税科目走账

代女子 追问

2021-01-09 20:58

那未抵扣的100多，一直是挂在应交税费.-应交增值税借方挂起吗

bamboo老师 解答

2021-01-09 21:00

是的 等后期要缴纳增值税的时候再抵减
或者本期只计入未交增值税290多的税 剩下的100多暂时不计入
在减免税明细表期末数里面体现就好了

代女子 追问

2021-01-09 21:01

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-01-09 21:01

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快