求计提增值税分录？

轻装生活 追问

2021-01-09 15:54

对，求一般纳税人的计提增值税分录

邹老师 解答

2021-01-09 15:54

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）


借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

轻装生活 追问

2021-01-09 16:08

这样做可以吗？销项大于进项，根据进销项的差，做借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

邹老师 解答

2021-01-09 16:10

你好，还需要做这一笔分录
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）