老师，工作中本月进了一批库存商品并且销售了一部分，但是当月没有拿到发票，该如何确定成本？

free 追问

2021-01-09 14:37

入库的成本金额是不是要找供货商确认清楚，不能暂估了？

郭老师 解答

2021-01-09 14:42

你好，你可以暂估的。

free 追问

2021-01-09 14:47

如果暂估和实际有差额，月末按暂估价结转成本吗，那不是结转到本年利润里了？

郭老师 解答

2021-01-09 14:50

发票到了，你再重新调整就可以

free 追问

2021-01-09 14:58

假设，暂估总价款1000元，100件，单价10；发票金额900，100件，单价9.
本月暂估成本：
借：主营业务成本60
贷：库存商品60
借：本年利润60
贷：主营业务成本60
我想问，发票到了应该怎么做分录？

郭老师 解答

2021-01-09 15:04

借应付账款60贷库存商品60，借主营业务成本-60贷库存商品-60
借库存商品贷应付帐款9000
借主营业务成本贷库存商品9000。

free 追问

2021-01-09 15:10

主营业务成本结转利润了再冲不是负数了吗？

郭老师 解答

2021-01-09 15:10

你好是的，月末一块结转损益进去就行，不需要自己手动输入。

free 追问

2021-01-09 15:12

老师，你是按发票本月到做的吧

郭老师 解答

2021-01-09 15:18

不是
按业务做
发票到了重新调整

free 追问

2021-01-09 15:23

主营业务成本结转本年利润，没有余额了，再冲不是负数了吗，这样也可以吗？

郭老师 解答

2021-01-09 15:25

可以的，完全没有问题，你月末再继续结转损益不就可以啦。

free 追问

2021-01-09 15:37

好哒，辛苦了！

郭老师 解答

2021-01-09 15:38

不客气地，工作愉快。