老师 我们10月银行流水里交了上个季度的增值税、附加税那些，还有增值税滞纳金，分录要怎么做呢？需要先计提吗？

庄老师 解答

2021-01-08 16:16

上季度已经计提附加税
借税金及附加
贷应交税费－－应交附加税

庄老师 解答

2021-01-08 16:17

支付增值税时，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款

庄老师 解答

2021-01-08 16:17

支付附加税时，借应交税费－－应交附加税，贷银行存款，

庄老师 解答

2021-01-08 16:18

支付滞纳金时，借营业外支出，贷银行存款

布丁 追问

2021-01-08 16:19

那如果之前没计提呢？是不是10月要补计提呢？那滞纳金要怎么做呢？

庄老师 解答

2021-01-08 16:20

如果之前没计提10月要补计提
支付滞纳金时，借营业外支出，贷银行存款

布丁 追问

2021-01-08 16:31

那我们这个银行就只扣一笔钱，那我计提了增值税那些  后面支付的时候加上滞纳金 两笔会有差额呀 怎么办呢

庄老师 解答

2021-01-08 16:37

你好，你们银行只扣一笔什么的，

布丁 追问

2021-01-08 16:39

就是增值税、附加税、滞纳金一起扣了

庄老师 解答

2021-01-08 16:43

你好，这个要分成不同会计科目，增值税，附加税，营业外支出－－滞纳金