老师，您好！请问有留底税额的话，凭证怎么做？

meizi老师

职称：中级会计师

2021-01-08 15:13

你好你是增值税的留抵。你月末做结转就行了。
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，

感动的钢笔追问

2021-01-08 15:25

老师，您好！那就是我的应交税费-转出未交增值税科目，有借方余额，对吗？

meizi老师解答

2021-01-08 15:31

是的。留抵的话是的

感动的钢笔追问

2021-01-08 15:46

老师，您好！我之前有缴纳税费的时候，结转用的应交税费下的未交增值税，那我留底可以直接结转到这个科目的借方吗？

meizi老师解答

2021-01-08 15:50

你好可以的。可以留抵的

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