老师，您好，我想请问下，当月开具增值税专用发票，当月不确认收入可以吗？当月开具的增值税发票销售额正常纳税，只是开票本月不确认收入！货运代理行业属于经纪代理服务，客户要求先开票，货运代理行业确认收入的条件是什么呢？谢谢老师

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 09:43

我们提供的是港口代理服务

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 09:45

开具发票纳税义务发生，次月缴纳增值税

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 09:46

只是先不确认收入，下个月纳税行为已完成，在确认收入

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 09:46

如果不确认收入，我要记在那个会计科目呢？

maize老师 解答

2021-01-08 09:59

收款吗，借银行贷预收 应交增值税，

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 10:05

还没有收款

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 10:06

还没有收款

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 10:10

借，应收 贷 预收 贷销项

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 10:10

还想问下货代企业确认收入的标准，是什么

maize老师 解答

2021-01-08 10:13

不是，借应收 贷销项税额，提供劳务服务确认收入，

maize老师 解答

2021-01-08 10:14

在相关劳务活动发生时确认收入。

maize老师 解答

2021-01-08 10:14

不含税部分不做这个，只按税额部分做

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 10:48

开具发票不确认收入，就只做借应收，贷销项？

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 10:49

等服务确实发生后，再借应收，贷收入

maize老师 解答

2021-01-08 11:00

是的，是的，是的，是的

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 12:39

我想问下货代行业确认收入的条件

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 12:39

谢谢老师，还有这样开票不确认收入，纳税申报表的销售额需要填写

maize老师 解答

2021-01-08 12:49

你增值税按你开发票填写这个，在相关劳务活动发生时确认收入。  

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 12:49

好的，谢谢老师

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 12:50

那货代企业确认收入的条件是什么呢？满足什么条件呢

maize老师 解答

2021-01-08 12:57

我已经发了，在相关劳务活动发生时确认收入

悦耳的热狗 追问

2021-01-08 13:01

哦哦，好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-01-08 13:07

好我先回复别的学员了