老师请问这个坏账准备需要调增吗？

10447921@2019 追问

2021-01-07 19:38

调增吗？只要做了计提坏账准备就需要调增吗？

小林老师 解答

2021-01-07 19:40

您好，是的，您的理解非常正确。因为税法不确认坏账准备

10447921@2019 追问

2021-01-07 19:42

那这个是按照当年计提的坏账准备金额做调增还是按照坏账准备的余额做纳税调增呢

小林老师 解答

2021-01-07 19:43

您好，是按当年计提的金额，与余额无关

10447921@2019 追问

2021-01-07 19:44

那如果当年计提的是负数呢

小林老师 解答

2021-01-07 19:46

您好，那就做纳税调减即可

10447921@2019 追问

2021-01-07 19:49

老师，如果是资产移交处置，计提的坏账准备，也是全额调增吗？

小林老师 解答

2021-01-07 19:52

您好，麻烦您说下资产移交的详细信息，以便做给您准确回复

10447921@2019 追问

2021-01-07 19:54

就是把公司固定资产和无形资产都移交给另外一个公司了，按照评估的价格给另外一个公司了，我们就和对方挂的应收账款，同时计提了坏账准备

10447921@2019 追问

2021-01-07 19:55

我们回头给对方开票了，对方给我们钱

小林老师 解答

2021-01-07 19:55

您好，那是需要计提坏账准备。

10447921@2019 追问

2021-01-07 19:55

那汇算清缴也需要进行纳税调增吗？

小林老师 解答

2021-01-07 19:56

您好，是的，您的理解非常正确

10447921@2019 追问

2021-01-07 20:04

什么情况下计提了坏账准备，到汇算清缴不用纳税调增呢

小林老师 解答

2021-01-07 20:04

您好，就是真实发生坏账损失的时候可以税前扣除

10447921@2019 追问

2021-01-07 20:06

哦，那什么情况下纳税调减呢

小林老师 解答

2021-01-07 20:06

您好，是本期计提负数的情况下或者实际发生坏账准备且符合税法扣除的条件下