收到一张机械租赁发票个税已经代扣了款也付了按减掉代扣后的金额支付的怎么做分录

班助小琪

职称：中级会计师

2021-01-07 16:34

你好，个税算对方应付的。你公司付了，要做营业外支出

齐齐追问

2021-01-07 16:37

可是我付款的时候已经减掉个税的款了本来1000 个税100 我支付了那个人900

班助小琪解答

2021-01-07 16:46

那是你公司代开的发票吧，交的个税吧

借：其他应付款-代开个税100
贷;银行存款100
借：费用/成本1000
贷：其他应付款   1000

贷：其他应付款   900
贷：银行存款  900
往来科目可以自己定。

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