老师，我想问一下，我是小规模的，我现在做12月份的账，我的利润表是负债的，你看一下我的分录还需要录哪些

逢考必过 追问

2021-01-07 16:30

麻烦老师看一下，我没有做过12月份的账

微微老师 解答

2021-01-07 16:35

你好，12月和其他月份一样的呢，有发生什么业务，收到什么单据就入什么即可。你给我看，我也不知道你发生了什么呢

逢考必过 追问

2021-01-07 16:39

我们公司的亏损，收入费用成本，本年利润结转那些都已经做分录了，我是问，除了这些还要录什么分录才可以结转和结账报税

微微老师 解答

2021-01-07 16:41

您好，利润已经结转了，是可以结账报税了的呢

逢考必过 追问

2021-01-07 16:44

年末和1-11月份的账，区别在本年利润结转到未分配利润，如果需要计提企业所得税就要计提，需要调增减就要调增减，是吗？

微微老师 解答

2021-01-07 16:50

纳税调增调减是税务上的时候，会计上不需要做调整的呢