你好，老师，请问一下，我们建筑企业有很多报名费用没有发票，却从银行支出后怎么做账？ 比如说，我们出纳卡打入现金500元到公司基本帐户，由基本帐户支出500的报名费，没有发票！这两笔帐务怎么处理？

婷轩 追问

2021-01-07 08:49

我们从出纳卡中打入到基本户的账务，可不可以是：借：银行存款，  贷：其他应付款-出纳卡   ????

许老师 解答

2021-01-07 08:51

哦哦  这样的话   是这样的
刚才以为出纳用公司现金存的。。。

婷轩 追问

2021-01-07 09:00

我们一开始的时候，出纳卡打入基本户的账务处理是这样：借：银行存款，贷：其他应付款-出纳卡    可是如果这样继续下去，其他应付款，挂帐太多了，怎么处理？

许老师 解答

2021-01-07 09:01

问题是    出纳本身的钱    也是公司的吧？
这样    可以冲减出纳自己的其他应收款的

婷轩 追问

2021-01-07 09:04

借：银行存款
    贷：其他应付款-出纳卡
借：管理费用
    贷：银行存款
老师，
这样下去，我的其他应付款，挂的就太多了，怎么处理呢？

许老师 解答

2021-01-07 09:08

我说的是    出纳卡里钱   是公司的吧？
以前是否做过
借：其他应收款-出纳
    贷：银行存款

婷轩 追问

2021-01-07 09:17

出纳卡里的都是公司的钱

许老师 解答

2021-01-07 09:18

这样的话    就是我说的    要先做我写的其他应收款的呀
然后   以后的其他应付款    冲减其他应收款    或者   直接减计其他应收款的

婷轩 追问

2021-01-07 09:18

借：其他应付款-出纳  贷：银行存款，有做过，但这个报名费出去了，这个钱肯定回不来了，这其他应付款始终会挂账的，这个税务查帐的时候会查这些么？

许老师 解答

2021-01-07 09:20

不是挂账啊     是冲减掉的    平掉的。。。
只是这个支出   企业所得税税前   不能扣除

婷轩 追问

2021-01-07 09:21

这样处理，其他应收，其他应付，始终是有差额的，这个差额会越来越大，因为钱是付出去，回不来了！

婷轩 追问

2021-01-07 09:22

你好，老师，请问一下，我们建筑企业有很多报名费用没有发票，却从银行支出后怎么做账？
比如说，我们出纳卡打入现金500元到公司基本帐户，由基本帐户支出500的报名费，没有发票！这两笔帐务怎么处理？
还是麻烦老师做个完整的分录！

许老师 解答

2021-01-07 09:23

不是啊    
借：其他应收款-出纳   500
    贷：银行存款     500
出纳卡存钱
借：银行存款    500
    贷：其他应收款-出纳   500
借：管理费用   500
    贷：银行存款   500

婷轩 追问

2021-01-07 09:26

1.借：其他应收款-出纳   500
    贷：银行存款     500
2.出纳卡存钱
借：银行存款    500
    贷：其他应收款-出纳   500
3.借：管理费用   500
    贷：银行存款   500

1.的分录，没有银行回单可以证明，钱出去了，挂到其他应收款中了的

许老师 解答

2021-01-07 09:27

你们公司转钱给出纳个人    应该有银行回单呀
难道是公司现金存入出纳卡的？

婷轩 追问

2021-01-07 09:30

有的时候，是从别人的卡直接转钱到出纳卡上的，不是所有钱都是从银行帐户转到出纳卡上的，比如这个报名费，如果是项目挂靠的来的，就是从别人的卡上，直接转入出纳卡中，然后出纳转到基本户，再由基本户转到报名的公司！

许老师 解答

2021-01-07 09:33

这个只能一直挂着了   而且   别人的钱   可能也是来自公司的
这些  都要做清楚   其他应收/应付之类的
最后冲减的  否则  一笔糊涂账。。。

婷轩 追问

2021-01-07 09:42

挂靠那边来的钱，也算是公司的收入，这个帐务倒是不糊涂，出纳帐户都有明细备注，我现在不知道这个帐务处理，是用什么方式更好？借：银行存款
                       贷：库存现金
借：管理费用
    贷：银行存款 的方式好？还是用借：其他应收款-出纳   500
    贷：银行存款     500
出纳卡存钱
借：银行存款    500
    贷：其他应收款-出纳   500
借：管理费用   500
    贷：银行存款   500这个方式好？哪种能应对税务更好？后面这一种我们自己都无法说服自己了。因为挂的帐太多了。

许老师 解答

2021-01-07 09:45

规范处理  只能挂账的   不是在公司公户上的钱   而是在个人私户上的
只能计入其他应收款   而不能计入银行存款的

婷轩 追问

2021-01-07 10:35

其他应收款会越来越大，如何平帐？

许老师 解答

2021-01-07 12:57

这个要追本溯源啊    钱本来是给谁的   后来怎么用的    才能平的