老师，12月份交单位非正式编制人员社保时，由于还未收齐社保费，所以暂时先从单位银行存款中扣除了，1月份才收齐，缴到银行存款中。这种情况该怎么记账？怎么报年报？

友好的钻石 追问

2021-01-07 16:10

员工自己交的社保

友好的钻石 追问

2021-01-07 16:12

记账的时候怎么冲销其他应收款呢

张壹老师 解答

2021-01-07 16:33

你好,员工自己交社保,单位代交时.
借:其他应收款-社保
贷:银行存款


从工资中代扣员工社保:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款-社保
如果员工社保遇交现金给公司
借:现金
贷:其他应收款-社保

友好的钻石 追问

2021-01-07 21:19

好的，谢谢老师，明白了

友好的钻石 追问

2021-01-07 21:21

老师，那员工直接转到银行卡你呢，怎么记账呢