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张壹老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-01-07 09:07

你好,单位代扣时入其他应收款,收齐后再冲销其他应收款.这个是员自己缴的社保,和年报没什么关系吧.

友好的钻石 追问

2021-01-07 16:10

员工自己交的社保

友好的钻石 追问

2021-01-07 16:12

记账的时候怎么冲销其他应收款呢

张壹老师 解答

2021-01-07 16:33

你好,员工自己交社保,单位代交时.
借:其他应收款-社保
贷:银行存款


从工资中代扣员工社保:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款-社保
如果员工社保遇交现金给公司
借:现金
贷:其他应收款-社保

友好的钻石 追问

2021-01-07 21:19

好的，谢谢老师，明白了

友好的钻石 追问

2021-01-07 21:21

老师，那员工直接转到银行卡你呢，怎么记账呢

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相关问题讨论
你好,单位代扣时入其他应收款,收齐后再冲销其他应收款.这个是员自己缴的社保,和年报没什么关系吧.
2021-01-07 09:07:07
错了的红冲了，然后按照正确的来做
2020-01-10 13:39:35
你做相反的分录，把之前的冲销掉就可以了。
2020-01-10 12:34:04
你好，社保支出单位部分一般通过计提，记入应付职工薪酬科目。所以，交社保时，单位部分一般借应付职工薪酬-职工社保
2018-09-09 21:20:48
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2019-05-06 16:38:41
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