企业所得税季报的加计扣除那边填不了金额，但是我们公司有研发经费需要填进去？请教老师这个怎么解决？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-06 17:36

老师，您是说这个加计扣除在20年第四季度企业所得税里不能填写是吗

会计学堂会员aok 追问

2021-01-06 17:37

我们是一般纳税人小微企业，我想问一下这个企业所得税本期应纳所得税额是怎么算的

郭老师 解答

2021-01-06 17:38

你好是的，如果利润100万以内的，利润乘以20%。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-06 17:39

那本年100万以上呢

郭老师 解答

2021-01-06 17:40

100万乘以20%，加上（利润减去100万）乘以15%。