请问这个工会经费的减免依据，符合免征增值税的小规模纳税人是指？

小鱼儿 追问

2021-01-06 16:15

老师这个里面的本期发生额是不是这个季度一共开的票的总金额呀，含税的总金额呀？然后这个本期扣除额是那个，相当于说是本来3%的税，然后减为1%，然后是扣除的那2%吗？

meizi老师 解答

2021-01-06 16:24

你好申报都是填写不含税金额的 。 不是含税哈 。
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明
本附列资料由销售服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（三）第1栏“期初余额”：填写服务扣除项目上期期末结存的
金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
    （四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务扣除项目金额。
（五）第3栏“本期扣除额”：填写服务扣除项目本期实际扣除的金额。
第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”
（六）第4栏“期末余额”：填写服务扣除项目本期期末结存的金额。
（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人销售服务、无形资产取得的全部价款和价外费用数额。
（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。
第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”
（九）第7栏“含税销售额”：填写服务、无形资产的含税销售额。
第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”
（十）第8栏“不含税销售额”：填写服务、无形资产的不含税销售额。
第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。
  

小鱼儿 追问

2021-01-06 16:37

没明白这个本期发生额究竟是什么额度，是什么税？老师，你可以举个例子告诉我一下，这个本期发生额是填什么数字嘛？就是你大概举个案例告诉我一下

小鱼儿 追问

2021-01-06 16:39

这是什么情况呢老师

meizi老师 解答

2021-01-06 16:41

你好系统报错了 等会去处理 。  上面这个表格一般是你差额计税企业才填写的，比如 扣除项就是指你扣除这部分后计税的。比如你是出售了一个不动产。你计税时，你这土地部分可以扣除。那这就是扣除项。  而本期发生额就是填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务扣除项目金额