老师，我们公司今年计提了1-12月的房租和水电费，现在12月份对方把房租和水电费发票都开给我们了，我们也在12月付全款了，12月账务里面，这些发票需要入账，但是之前已经计提了，怎么做账呢？

小青 追问

2021-01-07 10:40

那开进来的发票不要入账吗？不入账的话，我们进项税怎么抵扣呢？

QQ老师 解答

2021-01-07 10:41

你好！之前计提分录你写一下，我看看怎么做调整分录

小青 追问

2021-01-07 12:22

计提房租
借 管-房租
生产成本-房租
贷 应付某公司
计提水电费
借 管-电
管-水
生产成本-电
生产成本-水
贷 应付某公司

QQ老师 解答

2021-01-07 12:32

你好！借：应交税费—进项税
              贷：以前年度损益调整
把税金调整出来