老师，您好，我们公司购进的材料进项已经抵扣，但税务局说我们的供货方没有报税，供货方已经找不到，需要我们补这部分税，怎么做会计分录呢？

晓海老师

职称：会计中级职称

2016-10-03 15:16

借：生产成本30000
   贷：应缴税费—应交增值税（进项税额转出）30000
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）33499.04
   贷：应交税费—未交增值税33499.04
借：应交税费—未交增值税33499.04
   贷：银行存款33499.04
还需要补交增税附加税吗？老师，分录对吗？

惜缘追问

2016-10-03 16:45

老师，今年的，分录对不对啊？用不用交增值税附加？

晓海老师解答

2016-10-03 15:07

你好！做进项税转出，计入材料成本

晓海老师解答

2016-10-03 16:31

你好！按规定附加需要交，如果是去年的要通过以前年度损益调整科目

晓海老师解答

2016-10-03 16:48

你好，是今年的话就对了，但是需要补交附加税，

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