老师您好，谢谢您的耐心回复，我又有问题了： 1.当月确认的收入，月末也是需要结转的吗？结转的时候借：主营业务收入贷：主营业务成本 2.您提到的营业成本和主营业务成本在这个例子中是不是同一个科目呢？ 3.您说的全部工程成本，是指工期开始之前预算出来整个工程的成本吗？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-10-03 10:45

好的老师，
1.分录里面的工程施工-间接费用-福利费用，我在登记记账凭证的时候总账科目写“工程施工”，明细科目写“福利费用”？
2.如果项目部购买固定资产，借方是计入固定资产吧，该固定资产的折旧借方是管理费用（或销售费用等）吗？
3.报销的差旅费也是计入工程施工-间接费用-差旅费科目吗？

王雁鸣老师解答

2016-10-03 10:36

您好，
1.当月确认的收入，月末也需要结转的，结转的时候
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、提到的营业成本和主营业务成本在这个例子中是同一个科目
3、说的全部工程成本，是指工期开始之前预算出来整个工程的成本，对的。

王雁鸣老师解答

2016-10-03 10:54

您好，
1、分录里面的工程施工-间接费用-福利费用，您在登记记账凭证的时候总账科目写“工程施工”，明细科目写“间接费用-福利费用”
2、如果项目部购买固定资产，借方是计入固定资产，该固定资产的折旧借方是工程施工-间接费用-折旧费即可。
3、项目部人员报销的差旅费也是计入工程施工-间接费用-差旅费科目。