老师，我之前委外核销跨期无法核销，我解决办法是等后期有个材料来了后把原先没核销的出库材料费核到那个材料里，所以后期入库那个材料委外发出的材料费是比实际偏高的，偏高的金额正好是那些没法核销的材料费的总金额，然后我通过成本调整单做了调整，现在我这边没问题，会计说她第一次碰到这情况，不知道该怎么做分录，因为这是我工作出的问题，所以她让我帮她想分录，请问老师分录该如何设置？

。。。 追问

2021-01-06 14:10

分录咋么列呢？

陈诗晗老师 解答

2021-01-06 14:18

借，主营业务成本
贷，原材料或银行存款等

。。。 追问

2021-01-06 14:47

明白了，谢谢老师～

。。。 追问

2021-01-06 14:52

顺便问一下，老师，它这个数是咋么算的，如果下月退21年01期的税，这个数会包含18年的差异吗？

陈诗晗老师 解答

2021-01-06 14:57

包含的，这是累计差异的，同学

。。。 追问

2021-01-06 15:11

那不会还包含17年的吧？可是17年以前的表已经保存归档了，数据都没有了，21年1月所属期的跨年度差异是哪几年的合计呢？

。。。 追问

2021-01-06 15:15

税局要求差异找完后和系统的累计差异在10美金内，这是为甚么老师？

。。。 追问

2021-01-06 15:16

老师，就是这张差异表税局要求每期填列，找出来的差异和系统差异在10美金内就是正确的

。。。 追问

2021-01-06 15:20

主要是不会算第一行那个跨年度差异，跨期的当年的汇率及运费差异我能找出来，就是累计的非本年度的差异不会找

陈诗晗老师 解答

2021-01-06 15:35

你现在调整，是按累计差异调整，也就是累计差异调整的，所以是包含的，不是让你调整18年的报表

。。。 追问

2021-01-06 15:47

老师，19年做这个表的时候之前的财务把18年开票19年申报的那个数值填在了19及20年跨年度的差异数里，那我21年这个数值是不是也是不变的？

。。。 追问

2021-01-06 15:48

还是说21年的话要把18年这个数加上19年12期开票20年申报的金额才对呢？

陈诗晗老师 解答

2021-01-06 15:50

20年调整，不影响21年数据
只是影响20年期末数据，21年发生额不受影响，影响的只是期末余额

。。。 追问

2021-01-06 15:55

那老师，我21年第一行那个数据应该咋么填？

。。。 追问

2021-01-06 15:56

和20年第一行一样还是不一样的？如果不一样应该咋么计算呢？

。。。 追问

2021-01-06 15:59

就像之前财务做的那样，最后合计差异–退税系统差异<=￥70就说明差异找全了

。。。 追问

2021-01-06 15:59

这是税局给的标准

。。。 追问

2021-01-06 16:01

但是我第一次跨年度申报，以前这个数照抄前面的财务的，所以自己找可能找不对，需要请教一下，这个数咋么来的？

陈诗晗老师 解答

2021-01-06 17:54

什么意思？
你期末数是按累计总金额填列处理的

。。。 追问

2021-01-06 18:10

是这样的，老师，我查之前资料发现，在20年之前这个与增值税纳税表差额c计算公式是:免抵退申报汇总表本年累计第8栏次（单证信息齐全出口货物销售额）–增值税纳税申报表本年累计第7栏次（免抵退办法出口销售额）算出来的这个差额

。。。 追问

2021-01-06 18:14

但是，20年1月以后申报的汇总表都是除了这两个数相减外还需要把上月的如20年01期的退税汇总表它除了这退税表8-增税表7外还要多一步+19年12期的与增值税纳税申报表差c第6栏次（免抵退出口货物劳务计税金额）才能算到本期也就是20年01期的c列第6栏次那个差异数

。。。 追问

2021-01-06 18:16

所以之前那个财务也是20年前跨年度差异第一行填的是上年度12期那个已开票未申报留在来年申报的那个金额

。。。 追问

2021-01-06 18:18

但是今年我发现她是沿用了18年那个开票19年才申报的金额作为跨年度差异，19年开票20年申报的她放在了跨期里（月度差异），然后运费差异以前她也是只算当月的运费差，但20年1月她把19年整年的运费差都和20年1月当月的运费差加一块填进表里了

。。。 追问

2021-01-06 18:20

就是这个差异以前是以一年算一次，来年的不含上年，但现在系统给的差异好像是要把前期的都整合进来了，所以不能只考虑当年的差异，，还要把以前年度的汇总进来，，我好像知道是这么个思路，但是具体填就不太会了T-T

。。。 追问

2021-01-06 18:21

老师您方便帮我分析一下吗，谢谢啦！

陈诗晗老师 解答

2021-01-06 19:42

能把你填写的截图给我一下吗

。。。 追问

2021-01-06 19:52

老师这是19年的出口与开票差异表

。。。 追问

2021-01-06 19:53

老师，这是20年填的出口与开票差异表

。。。 追问

2021-01-06 19:56

因为21年才刚开始，所以21年的表还是空白的，我现在不明白的是第一行的那个跨年度的差异21年咋么填？

。。。 追问

2021-01-06 19:57

老师，辛苦您了，或者等我2月份报1月份数据碰到具体问题再找您解答也行，到时候如何联系您呢？答疑老师能指定吗？

。。。 追问

2021-01-06 19:59

感觉您讲解的比较好，想到时候再找您求助

陈诗晗老师 解答

2021-01-06 20:13

可以，你后面填写时具体数据在找我也行

。。。 追问

2021-01-06 20:15

好的，谢谢老师，我到时候咋么联系您？

陈诗晗老师 解答

2021-01-06 20:19

不客气，我是木木老师，你找我就是

。。。 追问

2021-01-06 20:19

好的，谢谢木木老师！