请问，公司账面有60万的应收账款（借:银行收款 贷:应收账款 ），是17年的款项，一直未开发票，当时对方公司说后续开票，就一直挂着，现在其中部分款项的对方公司不要发票了，这部分不开票的应收账款怎么处理？

刘丽老师 解答

2021-01-05 21:30

麻将五星好评哟，谢谢

几米 追问

2021-01-05 21:59

但是单位17年转一般纳税人了，其中有部分款项是之前的（开票的话是3%），现在的税率是6%，如果申报纳税，该怎么处理？

刘丽老师 解答

2021-01-05 22:36

您好，按现行税率缴纳，您符合收入确认条件时，就应该交税，现在补缴，要缴滞纳金

几米 追问

2021-01-05 22:44

要交几个点的滞纳金？

刘丽老师 解答

2021-01-06 07:55

您好，按日万分之五缴纳，还会有相应的处罚