老师，资产负债表的年初数和期末数是什么意思？

11876948484884 追问

2021-01-05 16:56

老师，我们不结转损益，需要自己做资产负债表和利润表，请问做10到12月的资产负债表是看1到12月的科目余额表吗？做10到12月的利润表，是看10月到12月的科目余额表吗？

邹老师 解答

2021-01-05 17:04

你好，不完全是看科目余额表
比如
“存货”＝“原材料”＋“库存商品”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”（借方为加，贷方为减）－“存货跌价准备”

应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
利润表的项目是按损益科目发生额填写

11876948484884 追问

2021-01-05 17:08

老师，月份怎么算啊？

邹老师 解答

2021-01-05 17:10

你好，具体是计算什么月份呢？

11876948484884 追问

2021-01-05 17:46

老师，需要人工填写10到12月的资产负债表，是看几月到几月到的科目余额表？10到12月的利润表又是看几月到几月到科目余额表呢？.
老师，销售方可以用普票第二联“购买方记账凭证”做账吗？

邹老师 解答

2021-01-05 17:48

你好
需要人工填写10到12月的资产负债表，利润表，是看10月份，11月份，12月份的科目余额表，明细账。
销售方不可以用普票第二联“购买方记账凭证”做账的