老师，本月计提水电费应该怎么计提？计提的费用月末也要结转吗?

清爽的柜子 追问

2021-01-05 15:16

因为我们是工业企业,所以水电费要分摊一部份到制造费用,月末结转制造费用的时候要不要把计提的水电费也结转进去

邹老师 解答

2021-01-05 15:19

你好，需要把计提的水电费（制造费用）结转到生产成本 的

清爽的柜子 追问

2021-01-05 15:24

还有就是月末需要结转进项税和销项税吗?怎样结转呢?

邹老师 解答

2021-01-05 15:28

你好，需要结转，如果是销项税额大于进项税额，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）


借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

清爽的柜子 追问

2021-01-05 16:07

老师，我这样结转可以吗？

邹老师 解答

2021-01-05 16:10

你好，进项税额，销项税额分别结转是这样处理的