房租发票开了一年的，但是付款是按月付的。还涉及到跨年的，8月到次年7月，这样要怎么做账？做分录？

微微老师 解答

2021-01-05 10:48

您好，
收到发票，借：预付账款
贷：应付账款
分摊
借：管理费用-房租
贷：预付账款
付款
借：应付账款
贷：银行存款

星辰大海 追问

2021-01-05 11:01

2019年做的时候，直接做管理费用，贷应付了。
现在要怎么改？

微微老师 解答

2021-01-05 11:03

那你19年汇算清缴的时候，有没有做纳税调增呢？

星辰大海 追问

2021-01-05 11:37

19年没有做调增

微微老师 解答

2021-01-05 11:38

如果现在做了调整，那么你今年的汇算清缴，需要做一下调减。

星辰大海 追问

2021-01-05 11:48

现在要怎么做？

微微老师 解答

2021-01-05 11:51

觉得不调整也是可以的呢

星辰大海 追问

2021-01-05 16:14

发票开了一年的，但实际只付了半年的房租，2019年做的时候，直接做管理费用（一年），贷应付了。这个要怎么改？

微微老师 解答

2021-01-05 16:17

现在支付，借：应付账款
贷：银行存款
不就好了吗？

星辰大海 追问

2021-01-05 16:29

全部只要支付半年的房租，房租多开了。之前做账以一年的房租做管理费用 了

微微老师 解答

2021-01-05 16:30

借：以前年度损益调整  （负数）
贷：应付账款（负数）

星辰大海 追问

2021-01-05 16:32

负数=发票多开的部分吗？

微微老师 解答

2021-01-05 16:36

您好，是的，负数=发票多开的部分