核定征收转为查证征收后需要怎么补税吗？

公司注册代理记账15179900950 追问

2021-01-05 10:00

核定征收期间是申报的B表 是不需要填列成本费用的。改为查账征收之后A表怎么填列收入成本和利润呢？

朱立老师 解答

2021-01-05 10:05

按照查账征收后的账目  填进去就可以的
比如查账后 收入50万  成本40万   利润10

公司注册代理记账15179900950 追问

2021-01-05 10:13

好  那前一季度核定时累计收入50万  成本20万 利润30万  但是核定税率是10%  应纳税所得额是5万，小微企业的话所得税就是5*5%=2500元。
查账后这个季度  累计收入60万  成本25万  利润35万  应纳税所得额是35万  所得税是35*5%-2500=15000元  。
但是实际查账后这个季度  收入10万 成本5万 利润5万  所得税是5*5%=2500元啊 
 这就多缴纳了15000-2500=12500元的所得税啊

朱立老师 解答

2021-01-05 10:23

 年度内更换征收方式   不需要填累计数的    问下当地税局的执行