老师您好 ！我们是小规模商贸公司 ，自开专票 1089108.9元，增值税10891.1元，普票开了 212034.17元，增值税2120.35元，我现在需要计提增值税和附加吗 ？季报的时候怎样填写 ？

老师您好 ！我们是小规模商贸公司 ，自开专票 1089108.9元，增值税10891.1元，普票开了 212034.17元，增值税2120.35元，我现在需要计提增值税和附加吗 ？季报的时候怎样填写 ？

答： 你好，附加税需要集体，你的增值税申报的当月直接做缴纳的分录就可以 专票在1.2栏 普票在1.3栏填写

商贸公司能开增值税专用发票吗？

答： 一般纳税人吗？可以的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

海之韵:1.某礼花厂 2022 年 8 月发生以下业务：（1）月初库存外购已税鞭炮的金额为 12000 元； 当月购进已税鞭炮 300 箱，增值税专用发票上注明 的每箱购进金额为 300 元；月末库存外购已税鞭炮的金额为 8000 元；其余为当月生产领用。（2）当月生产甲鞭炮 120 箱，销售给 A 商贸公司 100 箱，每箱不含税销售价格为 800 元；其余 20 箱 通过该企业自设非独立核算门市部销售，每箱不含税销售价格为 850 元。（3）当月生产乙鞭炮 500 箱，销售给 B 商贸公司 250 箱，每箱的不含税销售价格为 1100 元；将 200 箱换取火药厂的火药，双方按易货

答： 1.应交消费税的计算是 （100*800*15%=12000 2.应交消费税的计算是 250*1100*15%=41250 3.门市销售应交消费税的计算是 20*850*15%=2550 4.换取生产资料应交消费税的计算是 200*1100*15%=33000 5.作为福利应交消费税的计算是 20*1100*15%=3300 6.允许抵扣消费税的计算是 （12000+300-8000）*15%=645