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venus老师

职称： 中级会计师

2021-01-04 18:04

你好，不需要的，调表不调账的

🌸 追问

2021-01-04 18:06

那应纳税所得额跟账上的所得额应该就不一致了吧

venus老师 解答

2021-01-04 18:09

这个后期汇算清缴是要做一个分录，补缴所得税或者退所得税的分录

🌸 追问

2021-01-04 18:09

这个分录如何做

venus老师 解答

2021-01-05 08:17

1、补计提时:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-企业所得税

2、结转时:

借:未分配利润

贷:以前年度损益调整

3、支付企业所得税时:

借:应交税费-企业所得税

贷:银行存款

🌸 追问

2021-01-05 17:21

我们是小规模的，也是这样做的吗

venus老师 解答

2021-01-05 17:26

要的，需要通过以前年度损溢调整来处理

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《一般企业成本支出明细表》里的营业外支出中的罚没支出里填写税收滞纳金，同时还要在《纳税调整项目明细表》里的税收滞纳金填写
2020-05-06 08:27:53
像我这两笔坏账，对方公司已注销，收到不回来的款清理，先做营业外支出，在汇算清缴时是否要做调增，如果做调增900万*25%的企业所得税，不是要补缴225万的税，如何操作呢
2019-07-30 10:04:37
你好，需要看具体是什么支出，而不是所有的营业外支出都需要纳税调增的 比如滞纳金计入营业外支出，需要做纳税调增处理 再比如合同违约金计入营业外支出，就不需要做纳税调增处理
2022-03-12 15:06:56
你好，符合公益性捐赠吗
2017-06-07 15:00:43
您好，学员，可以祥看一下学堂对这的总结，总结的很全面。“营业外支出汇算清缴怎么处理？-会计学堂 https://www.acc5.com/news-xuexiao/detail_59528.html‘’
2019-09-24 10:03:54
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