我公司19年6月给对方开具了13%税率的发票，原合同签订的是16%的税率，现要结应收的尾款，对方要扣除税率16%降到13%的差额，有3000多元，给对方开具了证明同意从尾款里扣除，用这个证明把差额记入营业外支出可以吗？

小雪纷飞 追问

2021-01-05 11:00

是调整借：应交税费-应交增值税-销项税额 ，贷：应收账款是吗？如果这样调整，那不是和税务系统对不上了吗？

小雪纷飞 追问

2021-01-05 16:20

汇算清缴的时候是在纳税调整项目明细表调整吗？具体填写应该是在哪个项目那一行合适呢？

funny老师 解答

2021-01-04 17:25

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

funny老师 解答

2021-01-04 17:29

你好：直接调整应交税费-应交增值税的金额哦

funny老师 解答

2021-01-04 18:54

借：应交税费-应交增值税
贷：应收账款

funny老师 解答

2021-01-05 14:20

你好：是这样哦。明年做汇算清缴的时候再调整哦

funny老师 解答

2021-01-05 17:11

你好：直接按实际要申报的金额填列