9月，增值税发票金额开错了，当天退回给国税局了，10月退回税款，请问9月计提城建税等附加税，待退回的那部分增值税要算入吗？还有退税会不会增加国税局查公司账务的几率？公司是小规模纳税人

依依妈咪 追问

2016-09-30 09:29

10月份冲减吗？在哪里冲减？冲减的金额是增值税额乘以城建税等附加税的税率吗？

依依妈咪 追问

2016-09-30 09:38

假如退回的金额是6000元？红字凭证怎么写？

宋生老师 解答

2016-09-30 08:21

您好！如果是退回的话，都要算入的。
这个肯定会增加概率了。

宋生老师 解答

2016-09-30 09:27

您好！也是一样可以冲减的。

宋生老师 解答

2016-09-30 09:30

您好！退回来的时候做红字凭证就可以了。
是的。

宋生老师 解答

2016-09-30 09:41

您好！借：应交税费-应交增值税（已交税费）-6000 贷：银行存款-6000