你好老师，应收款之前月份多估了收入和税，现在收到了货款，9月和10月账上应收款免税的222789元，应税的171557.6元，合计是394347.5元，实际收到款368546.46元，请问我这个现在做账该怎么做

过往云烟 追问

2021-01-03 15:37

冲销多估的，给是做一笔以前一样的负数分录，在做正确的

张壹老师 解答

2021-01-03 15:46

你好,你以前如果做的正式的收入,多记了500,你就直接按原来的分录做,对应的金额为负数,不用整笔冲,再重新做.只要冲多估的金额就可以

过往云烟 追问

2021-01-03 15:54

我们是农产品销售的小规模纳税人公司，收入有免税的，有应税的，老师，9月的分录是应收账款免税71274.5贷主营业务收入71274.5，应收账款应税55436，贷主营业务收入54887.13，应交税费548.87。10月的分录也是一样的，只是金额不一样，

张壹老师 解答

2021-01-03 16:06

你好,9月应收账款和主营业务收入一样的,没有调整.应税的有1%的税,也对得上呀,哪里有差?

过往云烟 追问

2021-01-03 16:09

9月和10月份的收入分录是这样的，两月的应收款是394347.5元，实际银行收到的是368546.4元

张壹老师 解答

2021-01-03 16:15

你好,那你冲应收账款25801.1   收入冲25545.64元.税金冲255.46.
借:应收账款-25801.1
贷:主营业务收入- 25545.64
   应交税金-应交增值税(销项税)-255.46

过往云烟 追问

2021-01-03 16:28

我们是小规模纳税人，10月申报第三季度的增值税时，因为收入季度没到30万，所以是零申报，那这个月报第四季度的增值税9月的税金有改，对这次报税有影响吗

张壹老师 解答

2021-01-03 16:34

你好,没有影响,你这是金额调减.