老师，2020年12月对方给我公司开的专用发票，对方把发票开好了，但是一直不给我公司，我公司从增值税发票综合服务平台上查到他把发票开给我公司了，我2020年12月不勾选认证，等到了2021年他们把发票送来在勾选认证可以吗？金额价税合计5万，这样行不行？

qy 追问

2021-01-03 11:12

假如他们2021年2月把发票送来，那我计入2021年2月的账了，影响了2021年2月的利润表，实际上他的开票日期是2020年12月，相当于把2020年12月的成本计入2021年2月了，这样可以吗？2021年所得税年报的时候要不要调整？

朱立老师 解答

2021-01-03 11:15

你好    可以暂估入账    税走  应交税费-待认证进项税额    这货物在哪个月份销售的 直接结转就可以  跟发票没有关系的

qy 追问

2021-01-03 12:14

老师，我是建筑公司，因为工程没有确认收入，所以有些成本发票我计入工程施工，工程施工没有转入主营业务成本，体现在资产负债表的存货项目了，上面这个没有收到的发票，我2020年12月暂估做如下分录，借：工程施工  应交税费—待认证进项税额  待：应付账款    假如2021年4月他们把发票送来了，我把暂估的红冲，然后再重新做一个分录？

朱立老师 解答

2021-01-03 13:19

恩恩  对的  没问题  可以的