请问我公司在员工休产假期间给员工发了工资，前期单位收到社保局该员工生育津贴后，挂了一笔应付，现在要冲掉这笔应付款怎么做账 借：其他应付 贷： 怎么做账

素言 追问

2021-01-02 18:39

但是我实际银行支付不在要冲销的这个月，工资在前期就发了

素言 追问

2021-01-02 18:40

请问贷方怎么做

江老师 解答

2021-01-02 18:40

工资前期发放了，直接冲减需要支付的其他应付款，就是应付的其他应付款的金额会减少

素言 追问

2021-01-02 18:41

请问分录怎么做呢

江老师 解答

2021-01-02 18:43

发放工资时，分录是：
一、借：其他应付款——XX员工
贷：应付职工薪酬——工资
同时
二、借：应付职工薪酬——工资
贷“银行存款