老师，你看下这个凭证有没有问题啊，怎么借管理费贷应收账款，我怎么看怎么觉得别扭

(*^ω^*)瑜 追问

2021-01-01 21:12

互为供应商的话可以这样处理吗，那收入呢，账上没有收入啊，如何确认收入，分录怎么写

王老师1 解答

2021-01-01 21:16

应该应收和应付单独独立做的
借：管理费用
贷：其他应付款
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
然后互相冲销往来款
借：其他应付款
贷：应收帐款


没确认过收入？那现在应收帐款科目的期末余额是贷方？

(*^ω^*)瑜 追问

2021-01-01 21:46

对呀，没有收入，应收账款余额在贷方，其他应付款余额都在借方，我总觉得这账做的怪怪的，其他会计公司交接过来的账，所以问下老师这么弄是不是不规范啊

王老师1 解答

2021-01-01 22:03

那这笔分录的意思就是A公司有咨询费要付给B公司，那同时A公司有对B的收入，那就应收冲应付了
如果应收帐款都是贷方余额，那实质就是预收账款，除了这个还有一种可能就是隐瞒收入了

(*^ω^*)瑜 追问

2021-01-01 22:07

行，我知道了，谢谢老师

王老师1 解答

2021-01-01 22:09

不客气，祝学习愉快