老师您好，11月发生电费9214.48元，因和售电公司签了合同有优惠，12月实际支付给供电公司金额为9039.65元，供电公司12月开具增值税专票9214.48元，让我们开具红字增值税专用发票申请表，让选已抵扣（实际刚拿到发票并没有抵扣）。供电公司12月开了红字增值税专票给我们了，金额为-174.83元。请问1月份这个增值税申报怎么操作？账务处理怎么做？

成成 追问

2020-12-31 20:12

老师，刚开始我选未抵扣，供电公司的人让我选了已抵扣，我这边现在该如何处理呢？

成成 追问

2020-12-31 20:15

是1月份在发票平台勾选认证1060.08，然后在申报表进项税转出那里填20.11？

maize老师 解答

2020-12-31 20:28

实际刚拿到发票并没有抵扣） 这个不是认证吗，认证就勾选已抵扣，是的是的，这个申报表附表2 这个20栏，填写红字发票税额，

maize老师 解答

2020-12-31 20:29

做账做借管理费用 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出，

maize老师 解答

2020-12-31 20:29

不知道你之前挂啥哈 ，你这个要是挂别的直接做负数冲掉，

成成 追问

2020-12-31 20:40

老师，我是12月29日开的专票9214.48元（税额1060.08）,12月30日开具红字增值税专用发票-174.83（税额-20.11），是当月的，还没有认证和挂账呢，就是12月做账，然后1月份认证该怎么处理

maize老师 解答

2020-12-31 20:48

到底是你开专票，还是你收到的？？

maize老师 解答

2020-12-31 20:48

和上面是分开吗，这个上面是收到现在是开出？？

maize老师 解答

2020-12-31 20:49

没有认证去认证再开红字信息表，

maize老师 解答

2020-12-31 20:49

没有认证开红字信息表，后面这个开成功之后这个之前蓝字发票全额都不能认证，勾选平台都不会出现之前蓝字发票了

maize老师 解答

2020-12-31 20:50

分录就是做账做借管理费用 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出， 假设之前蓝字做借管理费用 进项税额 贷应付账款，

maize老师 解答

2020-12-31 20:51

借管理费用 负数-174.83 ，贷应付账款 负数，进项税额转出，20.11

成成 追问

2020-12-31 21:04

不好意思老师，说得比较急，是国家电网12月29日给我们开了专票9214.48元（税额1060.08）,12月30日又开具红字增值税专用发票-174.83（税额-20.11）

成成 追问

2020-12-31 21:06

我刚进发票平台，可以勾选认证，我已经操作过了，1月份统计上报，然后在纳税申报表附表填进项税转出20.11，对吧？

成成 追问

2020-12-31 21:09

是否直接就做一笔会计分录：借：管理费用-电费    8154.4-154.72，应交税费-增-进项税  1060.08-20.11，贷：银行存款9039.65

maize老师 解答

2021-01-01 01:56

是的，是的你说对，分录之前是不是也没有做，那可以

成成 追问

2021-01-01 10:17

是的，都是12月发生的，之前没做账

maize老师 解答

2021-01-01 11:05

那没有问题你这这个写分录这个