老师请问提取盈余公积及弥补亏损 问题：公司2018年开业，当年净利润亏损1000元，2019年净利润20000元，在2019年如何提取法定盈余公积，求完整分录

jojo 追问

2020-12-31 14:33

老师您好！1、不用做盈余公积弥补亏损 分录吗？
                 2、要结转到利润分配－未分配利润吗？

邹老师 解答

2020-12-31 14:38

你好
1，实现净利润，结转分录
借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润
做了这个分录 就自然弥补了之前的亏损1000元
2，需要结转到利润分配——未分配利润的
借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配——提取的法定盈余公积

jojo 追问

2020-12-31 14:45

盈余公积弥补亏损 分录：是不是指企业之前提取过法定盈余公积，然后中间有一年又亏损了，在后面年度又盈利才要做的。
例如：2017年盈利时提取过法定盈余公积，在2018年亏损了不用做分录，在2019年又盈利了这种情况就有同时把盈余公积弥补亏损分录（借：盈余公积-法定盈余公积  
贷：利润分配——盈余公积补亏  
借：利润分配----盈余公积补亏 
贷：利润分配----未分配利润 ）做上对吗？

邹老师 解答

2020-12-31 14:54

你好，应当先用净利润弥补亏损，然后再提取盈余公积。
盈余公积补亏的分录是
借：盈余公积-法定盈余公积  
贷：利润分配——未分配利润