去年有一笔会计分录应该下在其他应收款中，结果下错了再其他业务收入中跨年了应该怎样调整？会计分录应该怎样做？

张英 追问

2020-12-31 10:31

以前是借应交工资薪酬贷其他业务收入，贷现金，调整的话会计分录是借以前年度损益调整，贷其他应收款，借未分配利润贷以前年度损益调整，在写正确会计分录借其他业务收入贷其他应收款吗

maize老师 解答

2020-12-31 10:37

不用，你这个不是说不是收入吗，那就不需要做这个其他业务收入  以前年年度损益调整代替是其他业务收入，

张英 追问

2020-12-31 10:39

当时其他业务收入就在贷方，调整时是不是会计分录借其他业务收入贷以前年度损益调整呀？这样才能将其他业务收入平了？

张英 追问

2020-12-31 10:42

是不是收入当时凭证科目错了，贷方应该是个其他应收款，下到其他业务收入了，这样贷方多了一笔其他业务收入，贷方少了一笔其他应收款，跨年了调整的会计分录应该怎样做才能将其他业务收入和其他应收款调平

maize老师 解答

2020-12-31 10:54

不是，跨年了，不能做其他业务收入，这个借以前年度损益调整-其他业务收入，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，是这样，其他业务收入作为二级科目了，

张英 追问

2020-12-31 11:14

只是做一个借以前年度损益调整-其他业务收入，贷其他应收款，借未分配利润  贷以前年度损益调整就可以了吧。不用再写其他的分录了吧

maize老师 解答

2020-12-31 11:19

是的，是的，是的，是的，

张英 追问

2020-12-31 11:41

好的明白了，直接写一个凭证

maize老师 解答

2020-12-31 11:50

是的，是的是的，是的