老师好，问下本月有入库产品，发票未到，款已付，产品也已销售，本月能结转成本吗？

爱雪 追问

2020-12-31 09:46

入库时，做分录：借  库存商品，贷   预付账款吗？

辜老师 解答

2020-12-31 09:47

付款的时候，借：预付账款  贷：银行存款
商品暂估入帐，借：库存商品  贷：暂估应付款

爱雪 追问

2020-12-31 09:58

下月收到发票，怎么做分录呢

辜老师 解答

2020-12-31 10:01

借：库存商品  负数  贷：暂估应付款  负数
借：库存商品  贷：应付账款
借：应付账款
贷：预付账款

爱雪 追问

2020-12-31 10:11

谢谢老师，非常感谢

辜老师 解答

2020-12-31 10:11

好的，客气，帮到你就好

爱雪 追问

2020-12-31 10:15

老师，那发票粘贴在下月吗

爱雪 追问

2020-12-31 10:21

老师，暂估入库时，要有入库单吗

辜老师 解答

2020-12-31 10:22

是的，发票放在下个月的

爱雪 追问

2020-12-31 12:42

老师，再问下，2021年1月收到发票，20年汇算清缴不影响的是吧

辜老师 解答

2020-12-31 13:04

是的，这个不影响的，可以税前扣除的

爱雪 追问

2020-12-31 13:08

那2021年收到发票后，还要重新冲掉12月结转的成本吗？还是不用重新结转成本了

辜老师 解答

2020-12-31 13:09

不用重新结转的额

爱雪 追问

2020-12-31 13:13

好的，非常感谢

辜老师 解答

2020-12-31 13:44

好的，客气，帮到你就好